Hướng dẫn quyết toán thuế công ty thương mại mới nhất

Hướng dẫn quyết toán thuế công ty thương mại mới nhất
Tháng Tám 04 10:22 2019

     Bạn đang làm công ty thương mại và hiện tại đã đến thời điểm quyết toán thuế,  bạn đang băn khoăn không rõ các thủ tục, chứng từ cần thiết để chuẩn bị quyết toán cần những gì? Những điểm nhấn nào cần chú ý trong quá trình quyết toán? Các hạng mục cần kiểm tra và soát xét trước khi cơ quan thuế xuống trụ sở doanh nghiệp kiểm tra quyết toán gồm những gì?

     Những câu hỏi này hầu hết các kế toán đều gặp phải, để giúp bạn có cái nhìn tổng quan về việc quyết toán thuế tại công ty thương mại, đồng thời giúp bạn trả lời các câu hỏi trên để giúp mùa quyết toán thuế diễn ra với bạn suôn xẻ hơn, ExcelThucHanh.com xin chia sẻ toàn bộ nội dung liên quan để hỗ trợ bạn giải quyết những vấn đề trên.

I. Đối với thuế GTGT

Bạn cần thực hiện các nội dung công việc sau:

1. Kiểm tra xem hàng kỳ có nộp tờ khai đúng hạn, kỳ nào không đúng hạn nộp liệt kê ra 01 bảng.

2. Kiểm tra thiếu tờ khai của tháng nào cần phải kiểm tra xem tháng đó có kê khai không hay là đánh mất để xử lý.

3. Kiểm tra đối chiếu hóa đơn GTGT của tháng đó có kê khai hay không, Nếu không kê khai mà mất có thể biển thủ, còn nếu đã kê khai tìm phương án xử lý, có kê khai sai số tiền thuế hay không, sai MST, ngày tháng, số hóa đơn….. hay không, nếu ko sai tiền thuế ok, còn sai các thông tin khác không trọng yếu ko cần quan tâm nhiều

4. Trong quá trình làm sổ sách kế toán tại doanh nghiệp Kết xuất tờ khai thuế hàng kỳ ra 1 phai excel 12 tháng: đầu ra và đầu vào

5. Lọc ra những hóa đơn nào > 20 triệu kiểm tra có chuyển khoản bằng UNC thanh toán hay chưa, nếu trưa thanh toán quá 31/12 năm tài chính phát sinh của hóa đơn đó thì phải có hợp đồng trả chậm

Cung cấp chữ ký số và hóa đơn điện tử giá rẻ

6. Kiểm tra lại toàn bộ UNC xem có bị mất hay không, nếu mất liên hệ ngân hànglàm công văn sao y trích lục xin lại sẽ mất phí

7. Sắp một tập UNC của công ty nào ra công ty đó thành 1 tập, và phô tô UNC đó kẹp vào tờ hóa đơn > 20.000.000 này

8. Cần phải kiểm tra lại tất cả các hóa đơn đã kê khai nhưng có vấn đề (bị mất bản gốc, số tiền lớn hơn 20tr nhưng không chuyển tiền qua NH, sai tên, địa chỉ, mã số thuế….) photo ra một bản, lập bảng kê để riêng ra.

9. Các hóa đơn bị mất bản gốc, chỉ có bản photo cần chuẩn bị kèm theo các công văn báo mất đã gửi cơ quan thuế, cũng như các thông báo mất HTKK đã nộp cho cơ quan thuế

10. Liệt kê danh sách các hóa đơn đã hủy và kê khai báo sử dụng hóa đơn mục xóa bỏ chỉ tiêu 15: Các hóa đơn đầu ra hủy cần photo kèm với biên bản hủy để riêng ra lưu thành tập khóa acco nhựa

11. Nhân viên thuế thường sẽ đòi 1 file excel tổng hợp tất cả các báo cáo thuế từ tháng 01 đến tháng 12 cho họ. Nên tốt nhất mình lập sẵn một file excel tổng hợp đó khi họ cần cung cấp được luôn.

II. Với hợp đồng Mua vào – Bán ra

Bạn cần thực hiện chuẩn chu các công việc sau:

1. Lập một bảng excel kê lại toàn bộ các hợp đồng kinh tế mua vào bán ra.

2. Tình trạng hợp đồng đã thanh lý hay còn dở dang.

3. Giá trị hợp đồng, ngày bắt đầu và ngày kết thúc thanh lý.

III. Về doanh thu và hóa đơn

1. Đối chiếu doanh thu TK 511: CĐPS # KQKD # PL01-1_GTGT: Bảng kê hóa đơn; Chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra.

2. Ngày phiếu xuất kho # ngày xuất hóa đơn hay không, nếu khác chỉnh lại ngày xuất kho cho bằng ngày xuất hóa đơn.

3. Hóa đơn hủy có kê đúng vào mục xóa bỏ mục 15 trên báo cáo sử dụng hóa đơn.

4. Lập một bảng kê toán bộ những hóa đơn xóa bỏ bằng excel.

Cung cấp chữ ký số và hóa đơn điện tử giá rẻ

IV. Về giá vốn

1. Bán hàng có xuất hóa đơn đúng thời hạn.

2. Bán hàng có mặt hàng tồn kho hay không.

3. Bán hàng có đúng ngày giao hàng hay xuất kho hay không.

4. Hàng tồn kho áp dụng theo phương pháp tính giá tồn kho như thế nào.

V. Về hàng tồn kho 152, 155, 156

1. Tồn kho sổ sách có khớp với thực tế, nếu không khớp thì phần chênh lệch truy thu thuế GTGT và thuế TNDN theo phương pháp ấn định.

2. Quy tội trốn thuế mức phạt từ 1-3 lần theo luật quản lý thuế.

3. Xuất hóa đơn có bị âm kho.

4. Có phiếu nhập xuất, thẻ kho đầy đủ hay không, có bảng tổng hợp nhập xuất tồn chi tiết các mặt hàng.

5. Trước khi thanh kiểm tra phải tìm cách tống lượng hàng tồn hoặc đi mượn để khi họ vào kiểm khớp với sổ sách và thực tế.

6. Có thể xuất cho công ty quen biết tạm, sau đợt thanh tra bên công ty bạn lại xuất trả lại cho công ty mình, sau đó là biên bản cấn trừ công nợ 2 bên theo luật thuế GTGT, vừa bảo toàn thuế GTGT vừa bảo toàn thuế TNDN.

7. Lập 01 danh sách bảng tổng hợp những mặt hàng bán thấp hợp giá vốn và lập phương án giải trình cho phù hợp, nếu ko có căn cứ văn bản pháp luật nào để trình phù hợp sẽ bị ấn định thuế.

(Nguồn tham khảo: Chu Đình Xinh)

Vui lòng để lại cảm nhận vào phần THÊM MỘT LỜI BÌNH ở cuối bài viết này bạn nhé!

   Hãy chia sẻ bài viết hữu ích này cho những người bạn, đồng nghiệp của bạn để cùng giúp họ phát triển nhé!

Hãy tham gia ngay group facebook “Excel Kế toán Nhân sự Tiền lương” để trao đổi chuyên môn và mở rộng kết nối!

Cung cấp chữ ký số và hóa đơn điện tử giá rẻ

  Từ khóa liên quan bài viết:
  Danh mục bài viết:
Hiển thị các bài viết khác

Giới thiệu về tác giả

Hoàng Quốc Uy
Hoàng Quốc Uy

Xem thông tin về tác giả bằng cách kích vào dòng chữ đậm sau: Hoàng Quốc Uy - Chuyên gia về Excel

Hiển thị các bài viết khác
Viết một lời bình

0 Lời bình

Chưa có lời bình nào!

Chỉ khi bạn đăng ký tài khoản người dùng, bạn mới có thể bắt đầu đăng lời bình.

Thêm một lời bình

Vui lòng điền các thông tin vào form dưới đây để tạo lời bình! Tất cả các Ô đánh dấu * đều bắt buộc phải nhập dữ liệu.